Nghị định 85/2026/NĐ-CP về bảo hiểm hưu trí bổ sung

Ngày 25/03/2026, Chính phủ đã ban hành Nghị định 85/2026/NĐ-CP về bảo hiểm hưu trí bổ sung, chính thức có hiệu lực từ ngày 10/05/2026. Văn bản này thay thế Nghị định số 88/2016/NĐ-CP trước đây, đánh dấu bước điều chỉnh quan trọng nhằm phù hợp hơn với bối cảnh thị trường lao động và nhu cầu an sinh xã hội trong giai đoạn mới.

Nghị định áp dụng đối với người lao động, người sử dụng lao động tham gia chương trình hưu trí bổ sung, các doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, cùng các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan. Việc hoàn thiện hành lang pháp lý được kỳ vọng sẽ thúc đẩy sự phát triển của mô hình bảo hiểm hưu trí tự nguyện, qua đó góp phần đa dạng hóa nguồn thu nhập cho người lao động khi về hưu.

Theo quy định tại Nghị định số 85/2026/NĐ-CP, người lao động và người sử dụng lao động đã tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc có thể tiếp tục tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung trên cơ sở tự nguyện. Đây không phải là điều kiện bắt buộc trong quá trình tuyển dụng hay ký kết hợp đồng lao động.

Mức đóng vào quỹ hưu trí bổ sung được xác định dựa trên sự thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động, phù hợp với khả năng tài chính của mỗi bên. Cơ chế này tạo sự linh hoạt, khuyến khích các doanh nghiệp và người lao động chủ động xây dựng kế hoạch tài chính dài hạn.

Việc mở rộng quyền lựa chọn tham gia cũng được xem là bước tiến nhằm nâng cao nhận thức về vai trò của bảo hiểm hưu trí bổ sung trong việc đảm bảo an sinh khi tuổi lao động kết thúc.

Tải về:

Nghị định quy định rõ các quyền lợi của người lao động khi tham gia chương trình. Cụ thể, người lao động có quyền tham gia hoặc rút khỏi chương trình theo nhu cầu, đồng thời được hưởng các khoản chi trả từ quỹ hưu trí bổ sung theo quy định.

Đáng chú ý, người tham gia còn được hưởng các ưu đãi về thuế thu nhập cá nhân, qua đó tạo thêm động lực tham gia chương trình. Đây là một trong những chính sách quan trọng nhằm khuyến khích người lao động tích lũy tài chính cho tương lai.

Song song với quyền lợi, người lao động cũng có trách nhiệm tìm hiểu đầy đủ thông tin về chương trình, bao gồm cơ chế đóng – hưởng, rủi ro đầu tư và các điều kiện chi trả. Điều này nhằm đảm bảo tính minh bạch và giúp người tham gia đưa ra quyết định phù hợp với nhu cầu cá nhân.

Một trong những nội dung trọng tâm của nghị định là quy định về quản lý và đầu tư quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung. Theo đó, các doanh nghiệp quản lý quỹ có trách nhiệm xây dựng chương trình hưu trí, tổ chức vận hành và đầu tư quỹ theo đúng quy định pháp luật.

Quỹ hưu trí bổ sung được hình thành từ sự đóng góp của người lao động, người sử dụng lao động và phần lợi nhuận phát sinh từ hoạt động đầu tư. Việc quản lý quỹ phải đảm bảo nguyên tắc an toàn, hiệu quả và minh bạch, nhằm bảo vệ quyền lợi của người tham gia.

Các quy định chặt chẽ về đầu tư quỹ cũng góp phần hạn chế rủi ro, đồng thời nâng cao niềm tin của người lao động đối với loại hình bảo hiểm này.

Nghị định cho phép người lao động lựa chọn hình thức nhận chi trả từ quỹ hưu trí bổ sung, bao gồm nhận định kỳ hằng tháng hoặc nhận một lần. Cơ chế này giúp người tham gia chủ động trong việc sử dụng nguồn tài chính sau khi nghỉ hưu.

Trong trường hợp người lao động có nhu cầu nhận chi trả trước tuổi nghỉ hưu, quỹ có thể áp dụng mức phí chi trả đột xuất, tối đa không quá 5% giá trị khoản chi trả. Quy định này nhằm cân đối giữa quyền lợi của người tham gia và tính ổn định của quỹ.

Việc đa dạng hóa hình thức chi trả được đánh giá là phù hợp với thực tế, khi nhu cầu tài chính của người lao động sau khi nghỉ hưu ngày càng đa dạng.

Đối với các doanh nghiệp tham gia quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, nghị định đặt ra các điều kiện cụ thể về năng lực tài chính, kinh nghiệm và nhân sự. Đây là cơ sở nhằm đảm bảo các đơn vị cung cấp dịch vụ có đủ năng lực vận hành và quản lý quỹ một cách an toàn.

Quy trình cấp, cấp lại và điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ cũng được quy định rõ ràng, minh bạch. Điều này giúp tăng cường công tác quản lý nhà nước, đồng thời tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh giữa các doanh nghiệp trong lĩnh vực này.

Việc ban hành Nghị định 85/2026/NĐ-CP được xem là bước tiến quan trọng trong việc hoàn thiện hệ thống chính sách an sinh xã hội tại Việt Nam. Trong bối cảnh dân số đang có xu hướng già hóa, nhu cầu về các nguồn thu nhập bổ sung khi nghỉ hưu ngày càng trở nên cấp thiết.

Nghị định không chỉ tạo điều kiện để người lao động chủ động tích lũy tài chính dài hạn, mà còn góp phần giảm áp lực lên hệ thống bảo hiểm xã hội bắt buộc. Đồng thời, việc phát triển thị trường bảo hiểm hưu trí bổ sung cũng mở ra cơ hội cho các doanh nghiệp tài chính, góp phần thúc đẩy sự phát triển của thị trường vốn.

Với các quy định cụ thể, rõ ràng và mang tính khuyến khích cao, chính sách mới được kỳ vọng sẽ từng bước thay đổi thói quen tài chính của người lao động, hướng tới mục tiêu đảm bảo cuộc sống ổn định, bền vững khi về già.